Pensionistenabsetzbetragbis 1 020 €, eingeschliffen ab 21 614 €
−€ 1.020,00
Lohnsteuer im Jahr
€ 333,00
Pensionistinnen und Pensionisten zahlen seit Juni 2025 6 % Krankenversicherung; Pensions- und Arbeitslosenversicherung entfallen.
Der erhöhte Pensionistenabsetzbetrag (bis 1.502 € für Verheiratete mit geringem Partnereinkommen) und die SV-Rückerstattung werden hier nicht berücksichtigt.
Unverbindliche Berechnung auf Grundlage der veröffentlichten Tarife und Beitragssätze – keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ihre Gehaltsabrechnung oder Ihr Steuerbescheid kann abweichen. Unabhängige Website ohne Verbindung zu Behörden.
So wird die Nettopension berechnet
Krankenversicherung: 6 % der Bruttopension.
Lohnsteuer auf die laufende Pension: Pension minus Krankenversicherung, auf das Jahr hochgerechnet und nach dem Einkommensteuertarif besteuert. Davon wird der Pensionistenabsetzbetrag abgezogen. Eine Werbungskostenpauschale gibt es für Pensionen nicht.
13. und 14. Pension: 620 € pro Jahr steuerfrei, darüber 6 % Lohnsteuer.
Rechenbeispiel: 1.800 € Bruttopension
Bruttopension 1.800 € im Monat, 14 Auszahlungen
Von 1.800 € werden € 108,00 Krankenversicherung und € 27,75 Lohnsteuer abgezogen; ausbezahlt werden € 1.664,25. Im Jahr ergibt das € 23.189 netto.
Nettopension im Monat€ 1.664,25
Nettopension im Jahr
€ 23.18914 Auszahlungen
Lohnsteuer im Monat
€ 27,75
Krankenversicherung (6 %)
€ 108,00
Posten
Monat
13. Pension
14. Pension
Jahr
Bruttopension
€ 1.800,00
€ 1.800,00
€ 1.800,00
€ 25.200,00
Krankenversicherung
−€ 108,00
−€ 108,00
−€ 108,00
−€ 1.512,00
Lohnsteuer
−€ 27,75
−€ 64,32
−€ 101,52
−€ 498,84
Nettopension
€ 1.664,25
€ 1.627,68
€ 1.590,48
€ 23.189,16
Bruttopension
Nettopension (Monat)
1.200 €
€ 1.128,00
1.500 €
€ 1.410,00
2.000 €
€ 1.801,78
2.500 €
€ 2.082,26
3.000 €
€ 2.382,92
Gut zu wissen
Pensionsanpassung: Pensionen werden jährlich mit 1. Jänner erhöht. Prüfen Sie nach der Anpassung Ihre neue Bruttopension auf dem Pensionsbescheid und rechnen Sie neu.
Mehrere Pensionen: Wer zwei Pensionen bezieht, wird von jeder Stelle so besteuert, als wäre es die einzige. Über die Veranlagung kommt es dann oft zu einer Nachzahlung.
Arbeitnehmerveranlagung: Krankheitskosten, Spenden und Kirchenbeitrag bringen auch Pensionisten Geld zurück. Bei sehr niedrigen Pensionen werden außerdem bis zu 80 % der Krankenversicherungsbeiträge als SV-Rückerstattung gutgeschrieben.
Häufige Fragen
Wie viel Krankenversicherung zahlen Pensionisten?
Seit Juni 2025 beträgt der Krankenversicherungsbeitrag für Pensionistinnen und Pensionisten 6 % der Bruttopension (davor 5,1 %). Er wird auch von der 13. und 14. Pension abgezogen. Pensions- und Arbeitslosenversicherungsbeiträge fallen nicht mehr an.
Ab welcher Pension zahlt man Lohnsteuer?
Durch den Pensionistenabsetzbetrag von 1.020 € bleibt eine Bruttopension bis rund 1.650 € im Monat 2026 lohnsteuerfrei. Darüber steigt die Lohnsteuer; zwischen 21.614 € und 31.494 € Jahreseinkommen wird der Pensionistenabsetzbetrag schrittweise abgebaut.
Wie wird die 13. und 14. Pension besteuert?
Wie Urlaubs- und Weihnachtsgeld bei Angestellten – die ersten 620 € sind steuerfrei, darüber fallen 6 % Lohnsteuer an. Liegt das Jahressechstel (zwei Monatspensionen) unter 2.615 €, bleiben die Sonderzahlungen ganz steuerfrei.
Was ist der erhöhte Pensionistenabsetzbetrag?
Verheiratete Pensionisten mit einer Pension bis rund 24.600 € im Jahr, deren Partner höchstens rund 2.700 € im Jahr verdient, erhalten bis zu 1.502 € statt 1.020 €. Er muss beim Pensionsversicherungsträger beantragt werden und ist in diesem Rechner nicht berücksichtigt.
Unverbindliche Berechnung auf Grundlage der veröffentlichten Tarife und Beitragssätze – keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ihre Gehaltsabrechnung oder Ihr Steuerbescheid kann abweichen. Unabhängige Website ohne Verbindung zu Behörden. Vollständigen Haftungsausschluss lesen (Englisch).
