Lohnsteuer-Rechner 2026 – alle Steuerklassen im Vergleich

So wird die Lohnsteuer berechnet

Arbeitgeber berechnen die Lohnsteuer nach dem Programmablaufplan (PAP), den das Bundesfinanzministerium jedes Jahr veröffentlicht. Dieser Rechner setzt den PAP 2026 Schritt für Schritt um und reproduziert alle Werte der amtlichen Prüftabellen. Vereinfacht läuft die Berechnung so:

Das Monatsgehalt wird auf ein Jahr hochgerechnet.
Abgezogen werden die Tabellenfreibeträge: Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €), Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €) und in Steuerklasse II der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (4.260 €).
Abgezogen wird die Vorsorgepauschale für Renten-, Kranken-, Pflege- und – seit 2026 – Arbeitslosenversicherung.
Auf das Ergebnis wird der Einkommensteuertarif angewendet: Grundtarif in den Klassen I, II und IV, Splittingtarif in Klasse III, ein besonderes Verfahren in V und VI.
Die Jahressteuer wird durch 12 geteilt.

Rechenbeispiel: 3.500 € brutto

3.500 € brutto im Monat, kinderlos, gesetzlich versichert

In Steuerklasse I werden 405,50 € Lohnsteuer im Monat einbehalten, in Steuerklasse III nur 110,16 € und in Steuerklasse V 779,33 €.

Lohnsteuer (Monat)405,50 €Steuerklasse I

Solidaritätszuschlag: 0,00 €
Kirchensteuer: 0,00 €
Steuern gesamt: 405,50 €

Alle Steuerklassen bei 3.500 € brutto (Monat)

Steuerklasse	Lohnsteuer	Netto
I	405,50 €	2.333,25 €
II	305,25 €	2.433,50 €
III	110,16 €	2.628,59 €
IV	405,50 €	2.333,25 €
V	779,33 €	1.959,42 €
VI	822,33 €	1.916,42 €

Die sechs Steuerklassen

Steuerklasse	Für wen	Besonderheit
I	Ledige, Geschiedene, dauernd Getrenntlebende	Grundfreibetrag 12.348 €
II	Alleinerziehende	zusätzlich Entlastungsbetrag 4.260 €
III	Verheiratete, Partner in Klasse V oder ohne Lohn	doppelter Grundfreibetrag (Splitting)
IV	Verheiratete mit ähnlichem Einkommen	wie Klasse I; optional mit Faktor
V	Verheiratete, Partner in Klasse III	keine Freibeträge, höhere Steuer
VI	Zweit- und weitere Jobs	keine Freibeträge

Was sich 2026 geändert hat

Der Grundfreibetrag stieg auf 12.348 €, der Kinderfreibetrag auf 4.878 € je Elternteil und die Freigrenze beim Soli auf 20.350 €. Außerdem berücksichtigt die Vorsorgepauschale seit 2026 die Beiträge zur Arbeitslosenversicherung und den kassenindividuellen Zusatzbeitrag; die frühere Mindestvorsorgepauschale ist weggefallen. Für viele Beschäftigte sinkt die Lohnsteuer dadurch leicht.

Tipps

Freibetrag beantragen: Wer absehbar hohe Werbungskosten hat, kann beim Finanzamt einen Freibetrag eintragen lassen (unter „Weitere Angaben“ testen).
Faktorverfahren: Für Ehepaare mit unterschiedlichem Einkommen verteilt das Faktorverfahren die Steuer so, wie sie sich am Jahresende ergibt – Nachzahlungen werden vermieden.
Netto statt Lohnsteuer: Den vollständigen Gehaltszettel mit Sozialabgaben zeigt der Brutto-Netto-Rechner.

Häufige Fragen

Ist die Lohnsteuer dasselbe wie die Einkommensteuer?

Die Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, die der Arbeitgeber jeden Monat einbehält. Die endgültige Steuer ergibt sich erst aus der Einkommensteuererklärung; zu viel gezahlte Lohnsteuer wird erstattet, etwa wegen Werbungskosten über 1.230 €.

Wann ist Steuerklasse III/V sinnvoll?

Wenn ein Ehepartner deutlich mehr verdient (grob ab einem Verhältnis von 60 zu 40). In der Summe zahlt das Paar über das Jahr dann oft weniger Lohnsteuer; zu wenig gezahlte Steuer muss allerdings nachgezahlt werden, und eine Steuererklärung ist Pflicht.

Ab wann zahle ich Solidaritätszuschlag?

Der Soli fällt 2026 erst an, wenn die Jahreslohnsteuer 20.350 € übersteigt (bei Steuerklasse III 40.700 €). In Steuerklasse I ist das ab rund 92.000 € Jahresbrutto der Fall. Danach steigt er in einer Milderungszone allmählich auf 5,5 % der Lohnsteuer.

Warum ist die Lohnsteuer in Steuerklasse VI so hoch?

In Steuerklasse VI gibt es weder Grundfreibetrag noch Arbeitnehmer-Pauschbetrag, weil diese bereits beim Hauptjob berücksichtigt werden. Schon der erste Euro wird besteuert.

Unverbindliche Berechnung auf Grundlage der veröffentlichten Tarife und Beitragssätze – keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ihre Gehaltsabrechnung oder Ihr Steuerbescheid kann abweichen. Unabhängige Website ohne Verbindung zu Behörden. Vollständigen Haftungsausschluss lesen (Englisch).