Schlagen Sie die Mehrwertsteuer auf einen Nettobetrag auf oder rechnen Sie sie aus einem Bruttobetrag heraus – mit 19 % oder dem ermäßigten Satz von 7 %.
Herausrechnen: Brutto ÷ 1,19 = Netto (bei 7 %: ÷ 1,07). Der MwSt.-Anteil an einem Bruttobetrag beträgt 15,97 % bzw. 6,54 %.
Der ermäßigte Satz von 7 % gilt u. a. für Lebensmittel, Bücher und Zeitungen, den ÖPNV und seit 1. Januar 2026 wieder für Speisen in der Gastronomie (ohne Getränke).
Unverbindliche Berechnung auf Grundlage der veröffentlichten Tarife und Beitragssätze – keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ihre Gehaltsabrechnung oder Ihr Steuerbescheid kann abweichen. Unabhängige Website ohne Verbindung zu Behörden.
Die Formeln
Aufgabe
19 %
7 %
Netto → Brutto
Netto × 1,19
Netto × 1,07
Brutto → Netto
Brutto ÷ 1,19
Brutto ÷ 1,07
MwSt. aus Brutto
Brutto × 0,1597
Brutto × 0,0654
Rechenbeispiel
1.000 € netto, 19 % Mehrwertsteuer
Auf 1.000 € netto kommen 190,00 € Mehrwertsteuer, der Bruttopreis beträgt 1.190,00 €.
Bruttobetrag1.190,00 €
Nettobetrag
1.000,00 €
Mehrwertsteuer (19 %)
190,00 €
Netto
1.000,00 €
Mehrwertsteuer
190,00 €
Brutto
1.190,00 €
Umgekehrt enthält eine Rechnung über 1.000 € brutto 159,66 € Mehrwertsteuer; netto sind es 840,34 €.
Wichtig für Selbstständige
Kleinunternehmer: Wer im Vorjahr höchstens 25.000 € und im laufenden Jahr voraussichtlich höchstens 100.000 € Umsatz hat, kann ohne Umsatzsteuer abrechnen (§ 19 UStG, seit 2025).
Vorsteuer: Unternehmer ziehen die gezahlte Mehrwertsteuer auf Einkäufe als Vorsteuer ab und zahlen nur die Differenz an das Finanzamt.
Rechnungsangaben: Auf Rechnungen müssen Nettobetrag, Steuersatz und Steuerbetrag getrennt ausgewiesen werden; bei Kleinbeträgen bis 250 € reicht der Bruttobetrag mit Steuersatz.
Häufige Fragen
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer heraus?
Teilen Sie den Bruttobetrag durch 1,19 (bzw. 1,07), um den Nettobetrag zu erhalten. Die Differenz ist die Mehrwertsteuer. Bei 119 € brutto sind das 100 € netto und 19 € Mehrwertsteuer – nicht 19 % von 119 €.
Was kostet mit 7 % Mehrwertsteuer?
Ermäßigt besteuert werden unter anderem die meisten Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und E-Books, der öffentliche Nahverkehr, Übernachtungen und seit dem 1. Januar 2026 dauerhaft Speisen in Restaurants und Cafés. Getränke in der Gastronomie bleiben bei 19 %.
Gilt für Photovoltaikanlagen 0 %?
Ja, Lieferung und Installation von Photovoltaikanlagen und Speichern auf oder in der Nähe von Wohngebäuden sind seit 2023 mit 0 % besteuert (Nullsteuersatz).
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